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來(lái)源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者王峰北京報(bào)道：對(duì)于利用股權(quán)收益權(quán)代持融資等投融資手段進(jìn)行利益輸送的受賄案件，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)如何穿透“合法外衣”揭示行為本質(zhì)？

日前，最高人民檢察院下發(fā)第四十七批指導(dǎo)性案例，其中包括一起受賄、國(guó)有公司人員濫用職權(quán)、利用未公開信息交易案。

2021年1月至2023年7月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)依法提起公訴的金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件共計(jì)652人，其中，受賄罪411人，貪污罪149人，占金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪人數(shù)的85.89%。

金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪的專業(yè)性強(qiáng)、手段隱蔽，利用金融資本運(yùn)作和市場(chǎng)交易之名實(shí)施犯罪的情形日益增多。

最高檢第三檢察廳負(fù)責(zé)人表示，檢察機(jī)關(guān)將堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于金融領(lǐng)域反腐敗工作的各項(xiàng)決策部署，協(xié)同有力維護(hù)金融管理秩序和國(guó)家金融安全穩(wěn)定。

穿透“合法外衣”

桑某是甲資產(chǎn)管理股份有限公司（國(guó)有非銀行金融機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱甲公司）原總裁助理、投資投行事業(yè)部總經(jīng)理，乙投資管理有限公司（甲公司的全資子公司，以下簡(jiǎn)稱乙公司）原總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。

2009年至2017年，桑某利用擔(dān)任甲公司投資投行部總經(jīng)理，乙公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)等職務(wù)上的便利，為相關(guān)公司或個(gè)人在企業(yè)融資等事項(xiàng)上提供幫助，收受公司、個(gè)人給予的股權(quán)、錢款共計(jì)折合人民幣1.05億余元。

其中，2015年至2017年，桑某利用職務(wù)便利，為郭某實(shí)際控制的泉州某公司借殼黑龍江某公司上市、獲得乙公司融資支持等事項(xiàng)提供幫助。借殼上市成功后，黑龍江某公司股票更名為泉州某公司股票。

2016年9月，桑某安排朋友蔣某與郭某簽訂股權(quán)收益權(quán)代持協(xié)議，約定郭某低價(jià)將泉州某公司股票500萬(wàn)股股份收益權(quán)以上市前的價(jià)格即每股7.26元轉(zhuǎn)讓給蔣某，協(xié)議有效期至少為一年，按照退出日前20個(gè)交易日均價(jià)的9折計(jì)算回購(gòu)股份金額，蔣某向郭某支付3630萬(wàn)元。

2017年3月，協(xié)議有效期尚未到期，蔣某見(jiàn)市場(chǎng)行情較好，遂與郭某簽訂協(xié)議，約定由郭某提前回購(gòu)股權(quán)收益權(quán)，回購(gòu)總價(jià)款為6200萬(wàn)元。同年4月至7月，郭某分兩次將6200萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬給蔣某。蔣某實(shí)際獲益2570萬(wàn)元，并與桑某約定平分。

2015年6月，乙公司管理的一個(gè)基金項(xiàng)目成立，桑某讓其朋友溫某的云南某公司投資1.61億余元作為基金劣后級(jí)，后其中的1.3億元出讓給乙公司，云南某公司剩余3132.55萬(wàn)元劣后級(jí)份額。

為幫助云南某公司提前轉(zhuǎn)讓該剩余部分份額獲利，2018年2月，桑某找到朱某幫助承接，同時(shí)未經(jīng)乙公司經(jīng)營(yíng)決策委員會(huì)及董事會(huì)研究決定，違規(guī)安排乙公司向朱某實(shí)際控制的上海某公司出具函件，表示知曉上海某公司出資1.01億元購(gòu)買云南某公司剩余的全部劣后級(jí)份額，并承諾將來(lái)按照其出資份額而非基金份額分配股票。

2018年3月，上海某公司出資1.01億元承接云南某公司劣后級(jí)份額后，云南某公司早于乙公司退出該基金項(xiàng)目，并獲利7000余萬(wàn)元。

因云南某公司提前退出，導(dǎo)致改變了劣后級(jí)合伙人分配協(xié)議等文件約定的浮動(dòng)收益分配規(guī)則，使得基金份額年化收益出現(xiàn)差別，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所測(cè)算，乙公司少分得投資收益1986.99萬(wàn)元。

2015年6月至2016年9月，桑某利用職務(wù)便利，獲取乙公司及該公司實(shí)際控制的某基金證券賬戶投資股票名稱、交易時(shí)間、交易價(jià)格等未公開信息。經(jīng)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，上述信息屬于內(nèi)幕信息以外的其他未公開信息。

其間，桑某違反相關(guān)規(guī)定，利用上述未公開信息，操作其本人控制的公司和他人名下證券賬戶進(jìn)行關(guān)聯(lián)趨同交易，非法獲利441.66萬(wàn)元。

2021年8月27日，北京市第二中級(jí)人民法院作出一審判決，以桑某犯受賄罪，判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；犯利用未公開信息交易罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣四百五十萬(wàn)元；犯國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪，判處有期徒刑五年；決定執(zhí)行無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。一審宣判后，桑某提出上訴。北京市高級(jí)人民法院二審裁定駁回上訴，維持原判。

最高檢第三檢察廳負(fù)責(zé)人表示，要加強(qiáng)對(duì)金融腐敗犯罪手段的分析研究，穿透“合法外衣”揭示行為本質(zhì)。本案中，對(duì)于通過(guò)股權(quán)收益權(quán)代持協(xié)議等金融投融資方式收受好處，檢察機(jī)關(guān)通過(guò)對(duì)協(xié)議異常性特征的分析，揭示正常投融資交易與利益輸送行為的差別，準(zhǔn)確認(rèn)定行受賄雙方權(quán)錢交易的本質(zhì)屬性。

專業(yè)性強(qiáng)、手段隱蔽

金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪一般是指金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)的公職人員利用公權(quán)力實(shí)施的貪污賄賂、濫用職權(quán)、破壞市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、破壞金融管理秩序等犯罪。

2021年1月至2023年7月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)依法提起公訴的金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件共計(jì)652人，貪賄類犯罪占比最高，其中，受賄罪411人，貪污罪149人，占金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪人數(shù)的85.89%。

金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪的專業(yè)性強(qiáng)、手段隱蔽，利用金融資本運(yùn)作和市場(chǎng)交易之名實(shí)施犯罪的情形日益增多，與常規(guī)的貪污、受賄、挪用公款等犯罪行為相比較，金融系統(tǒng)腐敗具有以下特點(diǎn)：

一是涉案主體身份復(fù)雜，覆蓋面較廣。從近年來(lái)檢察機(jī)關(guān)辦案情況來(lái)看，涉案人員所在單位包括中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管部門以及各大國(guó)有銀行、資產(chǎn)管理公司等國(guó)有金融企業(yè)，犯罪主體覆蓋金融領(lǐng)域高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部直至一線經(jīng)辦人員等各個(gè)層級(jí)，其中單位領(lǐng)導(dǎo)犯罪情況較為突出，這體現(xiàn)出金融領(lǐng)域各環(huán)節(jié)權(quán)力尋租空間大、監(jiān)管薄弱的狀況。

同時(shí)，由于國(guó)家加大對(duì)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)改制重組的力度，部分金融機(jī)構(gòu)由國(guó)有公司改制成為國(guó)有控股或參股公司，投資主體多樣、股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，內(nèi)部管理人員的任免程序、招錄方式各有不同，給審查認(rèn)定涉案人員是否屬于公職人員、是否履行公務(wù)職責(zé)、是否具有國(guó)家工作人員身份，以及罪名認(rèn)定等方面帶來(lái)困難。

二是金融領(lǐng)域特有的權(quán)力和資源成為攫取私利的工具。金融領(lǐng)域擁有稀缺的行政權(quán)力和巨額資金配置權(quán)，權(quán)力和資本勾連紐帶的機(jī)會(huì)更多，犯罪行為涉及權(quán)力尋租、內(nèi)幕交易等多個(gè)方面，從職務(wù)犯罪涉及的業(yè)務(wù)范圍來(lái)看，大到金融業(yè)務(wù)資質(zhì)準(zhǔn)入、公司重組上市、證券承銷投資，小到每筆貸款發(fā)放、股票期貨交易策略，職務(wù)犯罪案件幾乎覆蓋權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)角落。

三是犯罪手段復(fù)雜隱蔽且具有專業(yè)化特點(diǎn)。金融領(lǐng)域腐敗分子很多精通監(jiān)管規(guī)則，熟悉市場(chǎng)操作，犯罪手段從過(guò)去的直接以權(quán)謀私轉(zhuǎn)化為利用專業(yè)知識(shí)、通過(guò)金融業(yè)務(wù)程序進(jìn)行作案。

實(shí)踐中，借用資本運(yùn)作等市場(chǎng)行為實(shí)施權(quán)錢交易的情況也很常見(jiàn)，如以期權(quán)、股票發(fā)行、資產(chǎn)置換等市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段為掩飾進(jìn)行利益輸送。

同時(shí)，由于司法解釋具有一定的滯后性，部分鉆法律漏洞打“擦邊球”的行為能否認(rèn)定為犯罪，犯罪行為與正常市場(chǎng)交易行為的區(qū)別等存在爭(zhēng)議，需從行為違法性和社會(huì)危害性等方面綜合加以審查判斷。

四是危害后果更嚴(yán)重。金融領(lǐng)域違法犯罪行為與國(guó)有資產(chǎn)損失等危害后果之間存在“漣漪效應(yīng)”，數(shù)十萬(wàn)、百萬(wàn)的利益輸送可能造成數(shù)十倍乃至更大的國(guó)有資產(chǎn)損失，同時(shí)金融腐敗常常伴生金融違規(guī)經(jīng)營(yíng)、金融監(jiān)管“注水”等情況，嚴(yán)重?fù)p害國(guó)家金融市場(chǎng)秩序和信譽(yù)，甚至引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)外溢至實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

可以說(shuō)，金融腐敗和金融風(fēng)險(xiǎn)相互交織、相伴而生、互為因果，誘發(fā)并加劇系統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)。

最高檢第三檢察廳負(fù)責(zé)人介紹，近期，擬針對(duì)辦理金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件相關(guān)法律適用以及在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強(qiáng)反洗錢工作協(xié)作配合等問(wèn)題制定具體意見(jiàn)，進(jìn)一步厘清實(shí)踐中的難點(diǎn)和疑點(diǎn)，明確法律適用規(guī)則和工作責(zé)任落實(shí)，確保執(zhí)法、司法標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一。

（編輯：李博）